Eigen woning
Restschuld
De rente over een eventuele restschuld na de verkoop van je eigen woning kan nog 15 jaar in aftrek worden gebracht.
Je hoeft niet ieder jaar op de restschuld af te lossen; voor een restschuld zijn de regels voor verplichte aflossing niet van toepassing.
Verhuisregeling
De termijn voor de verhuisregeling wordt definitief verlengd naar 3 jaar. Deze regeling is van toepassing als je huis te koop en leeg staat.
Rente
Sinds 2014 gelden er nieuwe regels voor de aftrek van hypotheekrente in de 52% schijf van de inkomstenbelasting. De aftrek wordt voortaan jaarlijks verlaagd.
Ook als je in 2015 de AOW-leeftijd bereikt, kan het voordelig zijn om (een deel van) de hypotheekrente vooruit te betalen.
Maak goede afspraken met je bank als je hypotheekrente vooruit wilt betalen!
Familiebank
Het kan voordelig zijn om geld voor een eigen woning aan je kind(eren) te lenen. Er moet dan wel een zakelijke rente worden afgesproken en die moet echt ieder jaar worden betaald!
Informatieplicht
Heb je na 1 januari 2013 via familie of een BV geld geleend voor de aankoop en/of verbetering van je eigen woning?
Let op! Je moet de gegevens van deze lening opgeven om voor aftrek in aanmerking te komen. Op de website van de Belastingdienst kan je hiervoor een formulier vinden.
Kleine hypotheekschuld aflossen?
Heb je nog een kleine hypotheekschuld? Het kan voordelig zijn om deze af te lossen. Mogelijk betaal je dan over je eigen woning minder belasting in box 1 en heb je voor 2015 een voordeeltje in box 3!
BTW
Het verlaagde BTW tarief voor renovatie en onderhoud van woningen wordt verlengd tot 1 juli 2015.
Overige aftrekposten
Voor giften aan een culturele instelling blijft de hogere aftrekmogelijkheid bestaan. Let erop dat de instelling voldoet aan de ANBI-eisen.
Voor periodieke giften hoef je niet meer naar de notaris. Een onderhandse overeenkomst is voldoende.
Lijfrentepremies en -stortingen dienen voor het eind van het jaar te worden gedaan om ze nog over 2014 af te mogen trekken.
Betaal je alimentatie aan je ex-partner? Zorg dat de alimentatie nog voor het eind van het jaar wordt betaald, als je dit over 2014 in aftrek wilt brengen!
Kom je in aanmerking voor aftrek van specifieke zorgkosten?
Kijk er nog even naar; het kan gunstig zijn om nog voor het eind van het jaar te betalen, zodat aftrek over 2014 mogelijk is.
En verder
Verwacht je over 2014 nog meer inkomstenbelasting te moeten betalen? Vraag voor 1 mei 2015 een (hogere) voorlopige aanslag aan, zodat je niet te maken krijgt met belastingrente.
Moet je binnenkort nog grote uitgaven doen? Betaling voor het eind van het jaar levert je in 2015 mogelijk een belastingbesparing in box 3 op. Dit geldt ook voor belastingaanslagen!
Voor de toeslagen geldt een vermogenstoets. Ook de eigen bijdrage voor zorg via de AWBZ is afhankelijk van je vermogen. Je kunt er later van profiteren als je per 1 januari 2015 een lager vermogen hebt!
Met ingang van 2014 kan de Belastingdienst je een vergrijpboete opleggen wanneer je opzettelijk een te hoge voorlopige teruggaaf hebt aangevraagd.
Als je de aangifte inkomstenbelasting te laat indient, kan de Belastingdienst een verzuimboete opleggen.
Heb je een kleine (bij)baan gehad? Mogelijk heb je nog recht op teruggaaf inkomstenbelasting.
Heb je de laatste 3 jaar een sterk wisselend inkomen gehad? Mogelijk kan je nog geld terugkrijgen via de middelingsregeling.
Erven en schenken
Laat je goed adviseren over de mogelijkheden van schenking!
Maak snel een afspraak bij een notaris; via een schenking (via de bank of alleen op papier) kan je eenvoudig je vermogen verlagen.
Als je gebruik maakt van de schenkingsvrijstellingen scheelt dat aanzienlijk in de latere erfbelasting. Er zijn diverse vrijstellingen voor de schenkbelasting.
De verruimde schenkingsvrijstelling van € 100.000,- voor een eigen woning vervalt per 1 januari 2015. Deze vrijstelling kan in 2014 ook nog worden gebruikt voor de aflossing van een restschuld.
Voor de Successiewet ben je alleen partner van elkaar als je gehuwd bent of samenwoont op basis van een notarieel samenlevingscontact. Als partner heb je recht op de hoge vrijstelling en het lagere tarief voor de erfbelasting.
Een direct opeisbare lening aan je kind(eren) met een rente lager dan 6%, kan problemen opleveren met de Belastingdienst. De Belastingdienst beschouwt dit als een schenking.
Je moet voor 1 maart 2015 aangifte doen voor de schenkbelasting als je in 2014 meer hebt geschonken dan de vrijstellingen.
ZZP-er?
Ik help je met:
- Opzetten van je administratie
- Boekhouding
- Jaarstukken
- Tips
- Omzetbelasting
- Inkomstenbelasting
- Aftrekposten
- Financieel en fiscaal advies
Ondernemer?
Ik help je met:
- Administratie en boekhouding
- Jaarstukken
- Tussentijdse cijfers
- Inkomstenbelasting
- Vennootschapsbelasting
- Omzetbelasting
- Tips
- Financieel en fiscaal advies
Particulier?
Ik help je met:
- Opstellen van je aangifte inkomstenbelasting
- Aanvragen van toeslagen
- Aftrekposten
- Tips
- Uitstel
- Controleren van belastingaanslagen
- Bezwaarschriften
- Fiscaal advies
