Eindejaar tips 2017

Ondernemers

Als je in 2017 nog een startende ondernemer bent, dan kan je mogelijk gebruik maken van de mogelijkheid om willekeurig af te schrijven op bedrijfsmiddelen.

Heb je in 2017 al investeringen gedaan of moet je nog investeringen doen? In 2017 heb je recht op 28% kleinschaligheidsinvesteringsaftrek, als je voor meer dan € 2.300 aan investeringen hebt gedaan. Voor een totaal aan investeringen boven € 56.192 geldt een lager bedrag. Het kan gunstig zijn om een investering nog dit jaar te doen, of de investering juist uit te stellen naar volgend jaar.

Werkt je partner ook mee in jouw onderneming? Mogelijk kan je gebruik maken van de meewerkaftrek of een reële arbeidsbeloning aan je partner betalen.

Loopt je onderneming heel goed? Mogelijk is het dan fiscaal voordeliger om je onderneming om te zetten naar een bv.

Is je zakelijke auto toe aan vervanging? Kijk goed naar de fiscale regelingen voor de bijtelling bij een nieuwe auto. Mogelijk kan een 2^e hands (hybride) auto een lagere bijtelling opleveren.

Kijk nog even goed naar je openstaande vorderingen op debiteuren en je voorraden. Mogelijk kan je op het eind van het jaar nog een voorziening vormen en daarmee je winst over 2017 verlagen.

Ook in 2017 kan je nog geld reserveren voor je oude dag. Over 2017 mag je maximaal € 8.946 doteren aan de oudedagsreserve. Het is ook mogelijk om geld te storten voor een lijfrente bij een bank of verzekeraar, als je een aantoonbaar pensioentekort hebt.

Mogelijk heb je ook over 2017 nog recht op de regeling voor kleine ondernemers voor de omzetbelasting (BTW). Je kunt het claimen in je laatste aangifte over 2017 of via een suppletie aangifte op het eind van het jaar.

Kijk nog even goed na, of je BTW moet afdragen voor privé gebruik van zaken van je onderneming (b.v. je zakelijke auto)

Je bent als ondernemer wettelijk verplicht om je administratie 7 jaar te bewaren. Voor sommige zaken is de bewaartermijn nog langer.

Stel je vanuit je onderneming auto’s ter beschikking aan je personeel? Kijk dan nog even goed na, of je alles goed hebt geregeld met betrekking tot een eventuele bijtelling. Worden de auto’s niet privé gebruikt? Zorg dan, dat je een verklaring hebt voor geen privé gebruik.

Zorg er als directeur grootaandeelhouder (DGA) voor, dat je alle overeenkomsten tussen jou en je bv schriftelijk vastlegt.

Inkomstenbelasting

Binnenkort krijg je de voorlopige aanslag of voorlopige teruggaaf over 2018 in de bus. Kijk er aub even goed naar. Als je situatie is gewijzigd, dan kan de voorlopige aanslag niet juist zijn vastgesteld. Mogelijk moet je later inkomstenbelasting verhoogd met 4 % belastingrente gaan betalen.

Mogelijk kan je gebruik maken van de middelingsregeling, als je over een periode van 3 jaar te maken hebt gehad met wisselende inkomsten.

Als je gebruikt maakt van een lijfrente zorg er dan voor dat je voor 31 december 2017 betaalt om het nog over 2017 te mogen aftrekken.

Je kunt mogelijk rente op je eigen woningschuld vooruit betalen en deze rente dan nog aftrekken in 2017. Stem het wel goed af met je bank!

Als je nog een kleine hypotheek hebt, dan kan het gunstig zijn om deze nog voor het eind van het jaar af te lossen. Mogelijk betaal je dan volgend jaar minder belasting in box 3.

Het is mogelijk om je kinderen geld te lenen b.v. voor hun eigen woning. Dit kan voor beide partijen voordelig zijn.

Moet je binnenkort grote uitgaven doen? Probeer ze voor 31 december 2017 te doen en niet begin 2018. De peildatum voor box 3 vermogen is 1 januari.

Let goed op, als je een eigen woning gaat kopen of verkopen rond de jaarwisseling. De peildatum voor box 3 vermogen is 1 januari. Zorg er voor, dat het geld voor 31 december 2017 of pas na 1 januari 2018 betaald wordt!

Kijk nog even goed naar je zorgkosten over 2017. Zorgkosten zijn mogelijk aftrekbaar, als je boven de drempel uitkomt. Probeer ze voor het eind van dit jaar te betalen, of stel de betaling uit tot begin 2018.

Hetzelfde geldt ook voor scholingskosten.

Kijk nog even goed naar je giften. Ze moeten zijn gedaan aan een ANBI of een SBBI. Mogelijk kan je gewone giften via de notaris laten omzetten naar een periodieke gift.

Verwacht je over voorgaande jaren nog een bedrag aan inkomstenbelasting terug te kunnen krijgen? Doe dan alsnog aangifte. De aangifte moet gedaan worden binnen 5 jaar na het eind van het kalenderjaar.

Erf- en schenkbelasting

Partners hebben recht op de hoge vrijstelling ad € 638.089 voor de erfbelasting. Als je ongehuwd samenwoont, dan wordt je alleen als partner beschouwd, als jullie een notarieel samenlevingscontract hebben, waarin een wederzijdse zorgplicht is opgenomen. Als dit niet het geval is, dan kom je niet in aanmerking voor de hoge vrijstelling. Kijk aub even goed na hoe dit bij jullie is geregeld en laat het anders zo spoedig mogelijk aanpassen!

Vanaf 2017 is de vrijgestelde schenking voor een eigen woning ad € 100.000 weer terug. De schenking kan worden gedaan aan kinderen tussen de 18 en 40 jaar. De schenking moet worden gebruikt voor koop of verbouwing van een eigen woning of aflossing van de eigen woningschuld. Let goed op, als er in voorgaande jaren al gebruik gemaakt is van een verhoogde vrijstelling!

Maak gebruik van de jaarlijkse vrijstellingen voor de schenkbelasting, als je geld wilt schenken aan je kinderen en kleinkinderen!

Neem eens contact op met een notaris om de mogelijkheden voor schenking op papier aan de kinderen door te nemen. Je kunt hiermee op termijn flink besparen op de later te betalen erfbelasting.

Laat je testament en huwelijkse voorwaarden regelmatig bij de notaris controleren!